공동 소유 연금의 장단점
공동소유 시 생존 배우자 우선 수혜 대상
초기 연금 수급자 설정 신중히 결정해야
배우자 어릴수록 보장 소득 수령 효율적
재정적 안정 및 보험금 혜택 극대화 장점
NQ(non-qualified) 연금은 은퇴 준비와 자산 보호를 위한 유용한 도구다. 그런데 이런 연금의 소유 방식에는 여러 가지가 있을 수 있다. 많은 이들이 생각하지 못하는 부분일 수 있지만, 소유 구조에 따라 장단점이 다르다. 그래서 연금을 선택할 때는 이런 부분도 충분히 고려할 필요가 있다. 여러 소유 구조 중 특히 소유자 주도형 NQ 연금을 공동으로 소유하면, 어느 소유자가 먼저 사망하더라도 생존 배우자가 혜택을 받을 수 있어 부부에게 매력적인 옵션이 될 수 있다. 그러나 항상 유리한 것은 아니며, 특정 조건과 상황을 고려해야 한다. 부부가 공동으로 연금을 소유할 경우 장단점과 적절한 상황 등에 대해 알아본다.
▶ 공동 소유 연금의 주요 이점
시중의 대부분 연금이 공동 소유일 경우 제공하는 주요 혜택 중 하나는 사망 시 생존 소유자의 혜택이다. 공동소유자 중 어느 쪽이든 한 사람이 사망하면 생존 소유자가 주요 수혜자로 간주한다.
부부가 공동 소유한 경우의 생존 소유자는 자연스럽게 해당 연금의 계약을 자기 소유로 하게 된다. 그래서 선택할 수 있는 옵션도 유연하다. 생존 배우자는 계약을 지속하거나 일시불 지급, 연금화 등 다양한 선택지를 가질 수 있다.
공동 소유한 연금에서 다른 수혜자가 지정되어 있더라도, 생존 배우자가 주요 및 우선 수혜자로 간주한다. 이 경우 배우자 이외 연금 계약상 지정된 수혜자는 우선 수혜인 배우자 다음에 오는 조건부 수혜자가 된다.
▶ 연금 수급자 지정의 중요성
공동 소유 계약에서는 공동 연금 수급자(annuitant)가 허용되지 않을 수 있다. 이런 경우 일단 한 명의 소유자를 연금 수급자로 지정해야 하며, 계약이 연금화(annuitization)될 경우여야 두 소유자의 기대 수명에 따라 연금화를 설정할 수 있다.
개인이 혼자 소유한 연금의 경우, 공동 연금 수급자 지정 옵션이 있다. 이 경우 수령하는 연금 액수가 한 명의 연금 수급자를 지정할 때에 비해 낮아지는 것이 일반적이다.
연금 수급자는 계약 소유와는 별개의 역할을 하기 때문에 초기 설정 단계에서 신중한 선택이 필요하다. 연금의 소유주와 연금 수급자는 다른 개념이므로 이를 혼동하지 않는 것이 중요하다.
▶ 공동 소유 연금의 단점
공동 소유 연금이 모든 상황에 적합한 것은 아니다.
우선 연령 차이에 따른 제한이 있다. 공동소유자가 연령 차이가 클 경우, 나이가 어린 소유자가 단독으로 소유할 때 연금 소득과 사망보험금을 더 효율적으로 활용할 수 있게 될 가능성이 높다.
지금 당장 받는 연금 규모는 나이가 많을수록 커지는 것이 일반적이지만, 요즘 시중의 연금이 주는 보장연금과 보장 사망보험금 혜택 등을 극대화하기 위해서는 소득 인출 시기를 늦출수록 유리할 경우가 많다.
또 나이가 어린 소유자의 기대 수명이 길기 때문에, 연금화 옵션을 선택할 경우 더 오랫동안 안정적인 연금 수령을 할 수 있는 측면도 간과할 수 없다. 반면, 나이가 많은 소유자가 단독 소유자로 지정되면 기대 수명이 짧아 연금 지급 기간이 짧아질 수 있다.
이는 연금 계약이 제공하는 장기적인 수익 잠재력을 제한할 수 있다는 점에서 원치 않는 소유방식일 수 있을 것이다. 나이가 어릴수록 보장소득이 더 커지고, 자산증식 효과 역시 배가될 수 있는 가능성이 높다는 점 등을 고려할 필요가 있다는 뜻이다.
또 상속계획 차원에서 볼 때 복잡해질 수 있다. 일반적으로 고액 자산을 보유한 부부의 경우, 개별 명의나 신탁을 통해 자산을 관리하는 것이 유리할 수 있다. 나이가 어린 소유자가 단독 소유자가 되면, 연금의 성장과 유산 계획을 장기적으로 유지할 수 있는 여지가 더 크다.
특히, 유산을 다음 세대에 효과적으로 이전하려면 나이가 많은 소유자보다 젊은 소유자가 단독 소유하는 것이 더 효율적일 수 있다. 공동 소유는 유산 및 상속계획에 영향을 미칠 수 있으므로, 전문가와의 상담이 필요하다.
이어 59.5세 미만 소유자에게는 세금 문제가 있을 수 있다. NQ 연금에서 59.5세 이전에 분배를 받으면 10%의 연방 추가 세금이 부과된다. 젊은 소유자에게는 이 점이 불리하게 작용할 수 있다.
▶ 공동 소유 연금 활용 사례
65세 한인 김씨와 그의 61세 아내는 20만 달러의 연금을 공동으로 구매했다. 20년 후 김씨가 85세에 사망한 경우, 그의 아내는 다음 두 가지 선택을 할 수 있다.
먼저 그동안 자라난 연금의 잔액이나 특별히 보장된 사망보험금을 일시불로 수령하는 것이다. 하지만 일시불 목돈이 필요하지 않다면 계약을 이전과 변함없이 그대로 유지하고 계속 연금을 관리할 수도 있다.
이처럼 공동 소유 연금은 유연성을 제공한다. 그만큼 초기 소유구조 설정과 관리 방식이 중요하다.
부부가 아닌 공동 소유 연금에서 한 소유자가 사망하면, 생존한 소유자는 계약을 계속 유지할 수 없고 반드시 분배 옵션 중 하나를 선택해야 한다.
첫 번째 옵션은 사망 시점의 사망보험금이나 계약의 현금 가치를 한 번에 받는 일시불 지급이다. 이 방식은 즉각적인 자금이 필요하거나 계약을 종료하려는 경우에 적합하다. 두 번째 옵션은 연금의 당시 가치를 바탕으로 정기적인 연금 수령을 하는 연금화다. 이 경우 생존한 소유자는 사망일로부터 1년 이내에 첫 번째 연금을 수령해야 한다.
지급 방식은 고정 기간 또는 생존 기간에 따라 설정할 수 있다. 세 번째 옵션은 사망한 소유자의 기대 수명을 기준으로 정기적인 수령을 하는 기대 수명 기반 분배다.
이 방식은 계약이 종료될 때까지 일정 금액을 받는 구조로, 사망자의 나이에 따라 분배 금액이 결정된다. 중요한 점은 이러한 분배금이 과세 대상이라는 것이다. 또한 생존 소유자가 59.5세 미만일 경우, 추가 세금이 부과될 수 있다.
공동 소유 연금은 부부가 재정적 안정과 사망보험금 혜택을 극대화할 수 있는 매력적인 옵션이다. 그러나 소유자 간 연령 차이, 세금 규정, 유산 및 상속계획 등을 반드시 고려해야 한다.
각자의 상황에 맞는 최적의 연금 구조를 설정하기 위해 전문가와의 상담이 필수적이다.
켄 최 아메리츠 에셋 대표 [email protected]
